为了加强我校的财务管理工作，贯彻实践科学发展观，养成勤俭节约的良好习惯，严格财经纪律，特制订此《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制定出第二年财务开支预算，按照先有预算后有支出的要求，严格执行预算，严禁超预算或无预算支出。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、任何人不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、实行校长一支笔审批制度，先由经办人、购买人、接收人签字，再由后勤分管领导审核签字，最后由校长签字报销。

2、对不合理的开支和未经审批的开支，不得付款、入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠学校财务管理人员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费以及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意后并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，依据来访的公函，并按学校有关制度规定由学校同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参培人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并与签字报销时作为附件附后。

（3）上级安排的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

严格按上级有关规定、制度执行。教师外出学习或开会，提供纸质通知并填写《外出学习审批单》，经教育局和学校批准后由学校统一安排车辆，外出学习或培训伙食及交通补助标准如下：两项费用均按照出差自然（日历）天数计算 伙食补助：省外补助100元/人/天(除西藏、青海、新疆120元/人/天) 市内交通费：省内其他市补助80元/人/天，临沂市内各县50元/人/天，交通补助只报销往返两程补助，出差之间的交通费需提供车票，临沂市五区内不报伙食和交通补助。

3、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向校长室申报（填写申请购置表），校长室根据学校经费计划权衡后，进行相应审批，再由总务处实施。超过2000元的须有教育局审批；50000元及以上须有政府招标采购。大型支出项目必须由校长室会议决定，并付有会议机要，并签订合同或协议。

（2）办公用品，一律由总务处统一安排购买，不得私自购置，否则不予报销，大宗物品的购买须由三人或三人以上，购买的物品一律交到学校库房或器材保管处保管登记造册（实验仪器在实验保管人员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

（3）领取办公用品，由使用人员写出申请，科室领导签字审批，库房分管领导签字后，由库房和实验室、器材室管理人员发放。如物品不足，由管理人员做好记录，报总务处汇总经校长室批准后三个工作日内购买到位。

4、其他费用

（1）教职工生病住院，学校由校工会组织人去看望。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，按其他有关文件执行。

四、收费制度

1、认真落实校务公开制度，对收费项目、收费标准、收费依据（批准机关及文号），通过校务公开栏向社会公示，以求得社会和家长的监督。

2、严格执行教育收费许可制度，按照《收费许可证》规定的收费项目和收费标准收费。严格实行“收支”两条线管理，所有收入均使用财政局提供的非税收入一般缴款书，统一开票上缴财政专户。

3、严格执行义务教育阶段收费标准和相关的收费办法收费，不得擅自扩大或提高收费标准。同时填好收费登记卡，班主任、家长均要签字。作业本费于学期结束时向家长公布结算清单，并实行“多退少补”的原则。

4、对服务性收费，必须坚持学生家长自愿的原则，不得强迫或变相强加学生交费。

5、凡违反本责任书的行为，视情节轻重，追究相关领导和当事人的责任。

五、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。情节严重者给予严肃处理。

2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价赔偿。

3、固定资产的报损或变卖，原价值在100元以内的由总务主任把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意方能报废或变卖。大批大金额资产处置必须执行审批制度，由各室管理员上报，学校校产管理员汇总，总务主任核实，分管校长核准，校长签字后报教育局、财政局审批后方可处置，残值收入上缴国库。

4、各办公室新添固定资产，必须经后勤分管领导统一调配，固定资产管理员登记造册后方可使用。

5、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校分管领导的同意，持借条到库房管理员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和管理员有责任追回。

6、学校校舍等的基建或维修，不到2000元的由学校研究后实施；超过2000元的大型修缮先论证，再报局审批后方能实施；50000元及以上的报教育局、财政局招标实施。

六、民主理财制度

1、学校财务管理必须坚持扭亏为盈民主管理原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组负责监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

七、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并写出预算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

八、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受教职工监督。

2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

九、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务分开栏中公布）财务收支情况。